TABLAS DE RETENCIONES Y CALENDARIO TRIBUTARIO 2012



Tabla de Retención en la Fuente 2012



En primer lugar es importante puntualizar que para el año 2012 la UVT es de $26.049 para poder determinar la base de retención.




RUBRO
CONCEPTO
A Partir de (Cifras en UVT)
A Partir de (Cifras en Pesos)
TARIFA
Salariales
Ingresos originados en una relación laboral o legal y reglamentaria.
95
$ 2.475.000
Tabla Art 383 del E.T
Indemnizaciones salariales a empleados con sueldo superior a 10 SMMLV (Art. 401-3 ET)
No Aplica
$1
20%
Compras y otros ingresos tributarios
Compras en general
27
$ 703.000
3,5%
Compras de bienes y productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial
92
$ 2.396.000
1,5%
Compra de café pergamino o cereza
160
$ 4.168.000
0,5%
Compra de combustible o derivados del petroleo.
No Aplica
$ 1
0,1%
Servicios
Servicios en general (personas jurídicas y a las naturales declarantes de renta)
4
$ 104.000
4%
Servicios en general (personas naturales NO declarantes de renta)
4
$ 104.000
6%
Servicios prestados por empresas temporales.
4
$ 104.000
1%
Servicios de vigilancia y aseo prestados por empresas de vigilancia y aseo.
4
$ 104.000
2%
Los servicios integrales de salud que involucran servicios calificados y no calificados, prestados a un usuario por instituciones prestadoras de salud IPS, que comprenden hospitalización, radiología, medicamentos, exámenes y análisis de laboratorios clínicos (Art. 392 Inc 5 ET)
4
$ 104.000
2%
Servicios de hoteles, restaurantes, hospedaje.
4
$ 104.000
3,5%
Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, marítimo o aéreo)
4
$ 104.000
1%
Servicios de transporte nacional de pasajeros. (terrestre)
27
$ 703.000
3,5%
Servicios de transporte nacional de pasajeros. (aéreo, marítimo)
4
$ 104.000
1%
Servicio de transporte internacional de carga (terrestre)
4
$ 104.000
1%
Servicios de transporte internacional de pasajeros (terrestre)
27
$ 703.000
3,5%
Arrendamientos
Arrendamiento de bienes muebles
No Aplica
$ 1
4%
Arrendamiento de bienes raices
27
$ 703.000
3,5%
Contratos
Contratos de consultoría y administración delegada (cuando el beneficiario del pago sea una persona jurídica o asimilada)
No Aplica
$ 1
11%
Contratos de consultoría y administración delegada (cuando el beneficiario del pago sea una persona natural No Declarante)
No Aplica
$ 1
10%
Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones (Declarantes de Renta)
No Aplica
$ 1
6%
Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones, a favor de PN No obligadas a presentar declaración de Renta.(Dcto. 1141 de 2010)
No Aplica
$ 1
10%
Contratos de construcción, urbanización o confección de obra material de bien inmueble.
27
$ 703.000
1%
Otros conceptos tributarios
Honorarios y Comisiones (cuando el beneficiario del pago sea persona jurídica o asimilada)
No Aplica
$ 1
11%
Honorarios y Comisiones (cuando el beneficiario del pago sea una persona natural no declarante)
No Aplica
$ 1
10%
Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software (Residentes o domiciliados obligados a declarar)
No Aplica
$ 1
3,5%
Rendimientos Financieros (Intereses)
No Aplica
$ 1
7%
Loterias, Rifas, Apuestas y Similares
48
$ 1.250.000
20%
Enajenación de Activos Fijos Persona Natural (Art 398, ET)
No Aplica
$ 1
1%
Pagos a establecimientos comerciales realizados con tarjeta débito o crédito.
No Aplica
$ 1
1.5%
Emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que sean declarantes de renta.
27
$ 703.000
4%
Emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que NO sean declarantes de renta.
27
$ 703.000
3,5%
Dividendos gravados
No Aplica
$ 1
33% ó 20%
Pagos al exterior
Dividendos y participaciones gravadas en Colombia.
No Aplica
$ 1
33%
Intereses, comisiones, honorarios, regalías, arrendamientos, compensaciones por servicios personales, o explotación de toda especie de propiedad industrial.
No Aplica
$ 1
33%
Consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica, bien sea que se presten en Colombia o desde el exterior.
No Aplica
$ 1
10%
Los pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos obtenidos en el exterior por término igual o superior a un (1) año o por concepto de intereses o costos financieros del canon de arrendamiento originados en contratos de leasing que se celebre directamente o a través de compañías de leasing con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia. (Art 47 Ley 1430 de 2010)
No Aplica
$ 1
14%
Tabla de Retención del IVA 2012




RUBRO
CONCEPTO
A Partir de (Cifras en UVT)
A Partir de (Cifras en Pesos)
Tarifa
Retención en la fuente de IVA
Retención en la fuente del IVA por compras de bienes gravados.
27
$ 703.000
50% del IVA
Retención en la fuente del IVA por Servicios gravados.
4
$ 104.000
50% del IVA
Retención en la fuente del IVA aplicable a operaciones con tarjetas débito o crédito.
No Aplica
$ 1
10% del IVA
Tarifas de Retención del ICA - Barranquilla 2012.



Según el Articulo 1. del Resolución DHS No. 001 de 2010 expedido por la Secretaria de Hacienda Distrital de Barranquilla por medio del cual se adapta la clasificación de actividades económicas para el impuesto de Industria y Comercio en el Distrito Especial, Industrial y Portuario de Barranquilla. (Ver Resolución Adjunta)



ACTIVID ECO RES 001 2010 Barranquilla.pdf


Calendario Tributario 2012 - Retención en la Fuente e IVA

CALENDARIO_TRIBUTARIO.JPG
CALENDARIO_TRIBUTARIO.JPG


Calendario Tributario 2012 - Retención del ICA

Según Resolución DSH Nº 016 de 2011 (20/12/2011) expedida por la Secretaria Distrital de Hacienda, por la cual se fijan los plazos y descuentos para declarar y/o pagar los impuestos administrados por el Distrito Especial, Industrial y Portuario de Barranquilla durante la vigencia 2012.

ARTICULO 3. Fechas De Presentación Y Pago Régimen Común.
Los plazos para presentar la declaración anual y pago del Impuesto de Industria y Comercio y complementarios, así como las declaraciones mensuales y bimestrales y pagos de las retenciones y autoretenciones por cada uno de los períodos de la vigencia fiscal 2012, se declararán y pagarán en las fechas que se indican a continuación, teniendo en cuenta el ultimo digito del NIT o Numero de Identificación Tributaria:
(Ver Resolución Adjunta)

external image pdf.png RESOLUCION0162011ALCALDIADEBQUILLA.pdf

* Declaración Anual:
ULTIMO DIGITO
FECHA DE PRESENTACIÓN
0
15 Feb2013
9
18 Feb 2013
8
19 Feb 2013
7
20 Feb 2013
6
21 Feb 2013
5
22 Feb 2013

* Declaración mensual y pago de retenciones y autoretenciones Grandes Contribuyentes:
declaracionppal.JPG
declaracionppal.JPG


declaracbimestra.JPG
declaracbimestra.JPG


ARTICULO 4. FECHAS DE PAGO BIMESTRAL DE AUTORETENCION RÉGIMEN
SIMPLIFICADO PREFERENCIAL DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO. Los contribuyentes del régimen simplificado preferencial del impuesto de industria y comercio, y complementarios que cumplan su obligación tributaria mediante el pago de autoretenciones practicadas por cada uno de los bimestres de la vigencia fiscal 2012, pagarán la auto retención en las fechas que se indican a continuación:



BIMESTRE
REGIMEN SIMPLIFICADO HASTA EL DIA
Enero – Febrero
Marzo 30 de 2012
Marzo - Abril
Mayo 30 de 2012
Mayo - Junio
Julio 30 de 2012
Julio - Agosto
Septiembre 28 de 2012
Septiembre - Octubre
Noviembre 30 de 2012
Noviembre - Diciembre
Enero 30 de 2013